부동산 증여세 · 상속세 · 취득세 · 양도세 차이는?

 

안녕하세요!

오늘도 부자가 되기 위해 경제 공부를 하는 리쏘 LEESO 입니다.

 

부동산 용어 중 헷갈리기 쉬운 증여세와 상속세, 취득세와 양도세의 차이에 대해 설명드리겠습니다.

지금 당장 부동산 투자를 하지 않더라도 부동산 공부를 할 때 필수적으로 알아야 하는 용어들입니다.

 

증여세

증여세의 사전적 정의는 '증여를 통하여 다른 사람의 권리나 재산을 받은 사람에게 물리는 세금'입니다.

예를 들어, A가 보유하고 있던 한 아파트의 소유권을 B에게 무상으로 주었을 경우, B는 넘겨받은 아파트에 대해 세금을 내야 하며, 그 세금을 '증여세'라고 합니다.

 

여기서 아파트(재산)를 무상으로 받는 사람을 '수증자'라고 칭하며, 수증자가 자진 신고하여 증여세를 납부해야 합니다.

증여세 납부 기한은 3개월로, 납부를 하지 않는 경우 가산세가 발생합니다.

 

증여세 과세표준에 세율을 곱하고 누진공제를 차감하면 증여세를 계산할 수 있습니다. 증여세와 상속세는 공통점과 차이점이 있는데, 그건 아래 상속세 설명에서 추가로 알려드리겠습니다.

 

상속세

상속세의 사전적 정의는 '상속, 유증 및 사인 증여에 의하여 취득한 재산에 대하여 부가하는 세금'으로, 국세의 하나입니다.

예를 들어, A가 갑자기 사망하여 생전에 소유하고 있던 한 아파트의 소유권이 불가피하게 B에게 무상으로 넘어가게 됩니다. 이 경우 넘어간 아파트(재산)에 대해 발생한 세금을 '상속세'라고 하며, B는 납세 의무자가 됩니다.

 

말 그대로 상속의 상황에서 발생되는 세금입니다. 증여세는 생전에 재산을 넘겨줄 때 부과되고 상속세는 사람이 사망하여 남긴 유산에 대해 부과된다는 차이점이 있습니다. 공통점으로는 '재산이 무상으로 이전되는 경우 부과되는 세목'이란 점입니다.

 

증여세는 아파트를 받은 후 3개월 내에 납부를 해야 하지만, 상속세는 A(피상속인)의 사망일로부터 6개월 이내에 상속세에 대해 자진신고를 진행 후 납부를 해야 합니다. 증여세와 마찬가지로 납부하지 않을 경우 가산세가 발생합니다.

 

취득세

취득세의 사전적 정의는 '부동산 자산의 소유권이 상속인 또는 수증자에게 이전되면서 명의를 취득하게 될 때 발생하는 세금'입니다. 즉, 취득세는 부동산 자산을 상속하고 증여하는 과정에서 동반되는 세금입니다.

 

상속세는 국세의 하나인 반면에, 취득세는 지방세 종류 중 하나입니다.

국세의 종류 중 취득세와 같이 부동산 자산을 취득했을 때 부과되는 세금은 상속세와 증여세 외에도 계약서 작성 시 부과되는 인지세가 있습니다.

 

또한, 취득세에는 '농어촌 특별세'와 '지방 교육세'가 함께 부과되기 때문에 보통 취득세를 말할 땐 농특세와 교육세를 합쳐 말하는 경우가 많습니다. 취득세는 부동산 취득일로부터 60일 이내 자진신고 및 납부를 해야 합니다.

 

취득세 계산 시 취득가액은 취득자가 신고한 가액으로 하되, 신고를 하지 않거나 신고한 금액이 시가표준액에 미달 또는 신고가액 표시가 없는 때에는 시가표준액으로 계산합니다.

 

양도세

양도세의 사전적 정의는 '토지, 건물 따위를 유상으로 양도하여 얻은 소득에 대하여 부과하는 조세'입니다.

양도세는 양도소득세라고도 하며, 양도세를 납부할 때는 지방세인 지방소득세 소득분도 함께 부과됩니다.

쉽게 말해 취득세는 아파트를 매수할 때 부과되고, 양도세는 아파트를 매도할 때 부과되는 세금입니다.

 

조금 더 구체적으로 살펴보면, 양도세는 '건물이나 토지 등 고정자산에 대한 영업권', '특정시설물에 대한 이용권 및 회원권', '주식이나 출자지분 등 대통령령으로 정하는 기타의 재산에 대한 소유권을 다른 사람에게 넘길 때 생기는 양도차익에 대해 부과되는 세금'입니다. 이는 부동산 자산을 매도했던 금액에서 취득할 때의 가격과 필요 경비, 양도 소득 공제 및 해당되는 공제 금액을 뺀 나머지에 대해 부가됩니다.

 

부동산을 양도한 경우에 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 자진신고 및 양도소득세를 납부해야 하며, 마찬가지로 신고하지 않을 경우 가산세가 부과됩니다.

 

어떤가요? 부동산 용어 중 각종 세금에 대해 이해가 가셨나요?

당장 납부할 필요가 없는 세금이더라도 부동산 투자를 위해서는 꼭 이해하고 있어야만 하는 용어들이니 다들 열심히 공부하셔서 숙지하시길 바랍니다.